{"id":3371,"date":"2016-10-27T21:20:29","date_gmt":"2016-10-27T21:20:29","guid":{"rendered":"http:\/\/www.sgcsmanagement.com\/?page_id=3371"},"modified":"2026-09-23T18:41:39","modified_gmt":"2026-09-23T18:41:39","slug":"creation-societe-irlande","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.sgcsmanagement.com\/fr\/creation-societe-irlande\/","title":{"rendered":"Cr\u00e9ation Soci\u00e9t\u00e9 Irlande : 12,5% IS, Guide pour Non-R\u00e9sidents"},"content":{"rendered":"\t\t
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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"cr\u00e9ation\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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Cr\u00e9ation de Soci\u00e9t\u00e9 en Irlande : Guide Complet pour Non-R\u00e9sidents 2026<\/h1>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tObtenir un devis<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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L’Irlande reste en 2026 l’une des juridictions<\/a> les plus attractives d’Europe pour les entrepreneurs internationaux. Son taux d’imposition de 12,5% sur les b\u00e9n\u00e9fices commerciaux, son appartenance \u00e0 l’Union europ\u00e9enne, son cadre juridique anglophone et son administration num\u00e9ris\u00e9e en font une destination de premier choix pour les non-r\u00e9sidents souhaitant un ancrage europ\u00e9en solide.<\/p>

Depuis notre bureau \u00e0 Gen\u00e8ve, Swiss Global Corporate Services accompagne les entrepreneurs francophones \u2014 Fran\u00e7ais, Belges, Suisses et autres \u2014 dans la cr\u00e9ation de soci\u00e9t\u00e9s<\/a> en Irlande, de l’immatriculation \u00e0 l’ouverture du compte bancaire.<\/p>

Contrairement aux juridictions offshore<\/a> classiques, l’Irlande offre l’avantage unique d’\u00eatre membre de l’Union europ\u00e9enne \u2014 combinant une fiscalit\u00e9 comp\u00e9titive \u00e0 12,5% avec une cr\u00e9dibilit\u00e9 institutionnelle de premier rang et un acc\u00e8s direct au march\u00e9 unique europ\u00e9en.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tObtenir un devis gratuit \u2192<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Cr\u00e9ation soci\u00e9t\u00e9 Irlande : 12,5% d'IS, acc\u00e8s march\u00e9 UE, 100% propri\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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Forme juridique principale<\/strong><\/td>Private Limited Company (LTD)<\/td><\/tr>
IS \u2014 revenus commerciaux<\/strong><\/td>12,5%<\/td><\/tr>
IS \u2014 revenus passifs<\/strong><\/td>25%<\/td><\/tr>
Capital minimum<\/strong><\/td>1 \u20ac<\/td><\/tr>
Propri\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re<\/strong><\/td>100% autoris\u00e9e<\/td><\/tr>
Directeurs requis<\/strong><\/td>Minimum 2 \u2014 dont 1 r\u00e9sident EEE ou Section 137 Bond<\/td><\/tr>
IPN obligatoire<\/strong><\/td>Oui \u2014 depuis 2024, pour directeurs et associ\u00e9s non-EEE<\/td><\/tr>
Section 137 Bond<\/strong><\/td>Oui \u2014 si aucun directeur EEE (~\u20ac1 500\u20132 000)<\/td><\/tr>
D\u00e9lai de cr\u00e9ation<\/strong><\/td>3 \u00e0 7 jours ouvr\u00e9s apr\u00e8s approbation IPN<\/td><\/tr>
Acc\u00e8s march\u00e9 UE<\/strong><\/td>Oui \u2014 march\u00e9 unique, 450 millions de consommateurs<\/td><\/tr>
Compte bancaire<\/strong><\/td>Disponible en service s\u00e9par\u00e9<\/td><\/tr>
Notre base<\/strong><\/td>Gen\u00e8ve, Suisse \u2014 20+ ans d’exp\u00e9rience<\/td><\/tr>
Langues<\/strong><\/td>Fran\u00e7ais, anglais, espagnol<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tJe veux cr\u00e9er ma soci\u00e9t\u00e9 en Irlande \u2192<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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En un coup d'\u0153il : cr\u00e9ation soci\u00e9t\u00e9 Irlande 2026<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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Pourquoi l'Irlande en 2026<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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12,5% d’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u2014 l’un des plus bas de l’UE.<\/strong> Ce taux s’applique aux b\u00e9n\u00e9fices commerciaux (trading income) sans clause de temporalit\u00e9 pour la plupart des structures. Pour les start-ups qualifiantes, un taux effectif de 0% s’applique jusqu’en 2028 dans le cadre du Start-Up Companies Relief.<\/p>

Seul \u00c9tat membre anglophone de l’UE apr\u00e8s le Brexit.<\/strong> Une soci\u00e9t\u00e9 irlandaise b\u00e9n\u00e9ficie d’un acc\u00e8s direct au march\u00e9 unique europ\u00e9en \u2014 libre circulation des marchandises, des services et des capitaux, passeport financier europ\u00e9en, march\u00e9s publics UE.<\/p>

Knowledge Development Box (KDB) \u2014 6,25%.<\/strong> Les b\u00e9n\u00e9fices qualifiants issus de brevets et de logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en Irlande b\u00e9n\u00e9ficient d’un taux effectif de 6,25% \u2014 l’un des r\u00e9gimes IP les plus comp\u00e9titifs de l’UE.<\/p>

Cr\u00e9dit R&D \u2014 35% apr\u00e8s Budget 2026.<\/strong> Un cr\u00e9dit d’imp\u00f4t de 35% sur les d\u00e9penses R&D qualifiantes \u2014 le plus g\u00e9n\u00e9reux d’Europe \u2014 avec une composante de remboursement d\u00e8s la premi\u00e8re ann\u00e9e, accessible m\u00eame aux soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9ficitaires.<\/p>

Cadre juridique anglophone.<\/strong> Common law, contrats et d\u00e9p\u00f4ts en anglais, sans exigence de traduction. Id\u00e9al pour les entrepreneurs anglophones ou souhaitant op\u00e9rer sur les march\u00e9s internationaux.<\/p>

R\u00e9seau de conventions fiscales \u00e9tendu.<\/strong> Plus de 70 conventions de double imposition, dont la CDI franco-irlandaise et la CDI belgo-irlandaise \u2014 essentielles pour les r\u00e9sidents fran\u00e7ais et belges.<\/p>

Cr\u00e9ation enti\u00e8rement \u00e0 distance.<\/strong> Aucun d\u00e9placement en Irlande requis. L’int\u00e9gralit\u00e9 du processus est g\u00e9r\u00e9e \u00e0 distance, sous r\u00e9serve que les exigences IPN soient satisfaites en amont.<\/p>

Alternative cr\u00e9dible aux structures offshore.<\/strong> Pour les entrepreneurs cherchant une optimisation fiscale internationale, l’Irlande se distingue des juridictions offshore classiques par sa r\u00e9putation irr\u00e9prochable, son appartenance \u00e0 l’UE et l’absence de tout risque de liste noire \u2014 tout en offrant un taux d’IS de 12,5% parmi les plus comp\u00e9titifs d’Europe. Une soci\u00e9t\u00e9 irlandaise combine les avantages fiscaux d’une juridiction offshore avec la cr\u00e9dibilit\u00e9 d’un \u00c9tat membre de l’UE.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tD\u00e9marrer ma soci\u00e9t\u00e9 irlandaise \u2192<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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Souvent suppos\u00e9<\/strong><\/th>R\u00e9ellement requis ?<\/strong><\/th>Ce qu’il en est<\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
R\u00e9sider en Irlande<\/td>Non<\/td>Gestion depuis n’importe quel pays<\/td><\/tr>
Nationalit\u00e9 irlandaise<\/td>Non<\/td>100% propri\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re autoris\u00e9e<\/td><\/tr>
Directeur r\u00e9sident irlandais<\/td>Non<\/td>Directeur EEE suffit \u2014 ou Section 137 Bond<\/td><\/tr>
Minimum 2 directeurs<\/td>Oui<\/strong><\/td>Dont au moins 1 r\u00e9sident EEE ou Bond<\/td><\/tr>
IPN pour directeurs non-EEE<\/td>Oui \u2014 depuis 2024<\/strong><\/td>D\u00e9marche critique \u2014 nous la g\u00e9rons<\/td><\/tr>
Section 137 Bond<\/td>Oui si aucun directeur EEE<\/td>~\u20ac1 500\u20132 000 pour 2 ans<\/td><\/tr>
Compte bancaire irlandais pour cr\u00e9er<\/td>Non<\/td>N\u00e9cessaire pour op\u00e9rer \u2014 d\u00e9marr\u00e9 en parall\u00e8le<\/td><\/tr>
TVA sans substance r\u00e9elle<\/td>Non depuis 2026<\/strong><\/td>Revenue Ireland exige une activit\u00e9 r\u00e9elle<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Ce que les non-r\u00e9sidents doivent vraiment savoir \u2014 mythes vs r\u00e9alit\u00e9<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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Les deux exigences qui surprennent les fondateurs non-r\u00e9sidents<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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1. L’IPN \u2014 Identified Person Number<\/h4>

Depuis 2024, tout directeur et tout associ\u00e9 d\u00e9tenant plus de 25% d’une soci\u00e9t\u00e9 irlandaise qui ne dispose pas d’un num\u00e9ro PPS irlandais doit obtenir un IPN (Identified Person Number)<\/strong>. Il s’obtient en soumettant le formulaire VIF1 \u00e0 Revenue Ireland avec des documents d’identit\u00e9 certifi\u00e9s.<\/p>

En pratique :<\/strong> Les formulaires VIF1 requi\u00e8rent une pr\u00e9paration rigoureuse \u2014 c’est pourquoi nous g\u00e9rons l’int\u00e9gralit\u00e9 du processus pour nos clients, assurant une approbation rapide et sans d\u00e9lai. Nous g\u00e9rons l’int\u00e9gralit\u00e9 du processus VIF1 pour nos clients.<\/p>

2. La Section 137 Bond<\/h4>

Si votre soci\u00e9t\u00e9 irlandaise ne compte pas au moins un directeur r\u00e9sident dans l’Espace \u00c9conomique Europ\u00e9en, la loi irlandaise exige une Section 137 Bond<\/strong> \u2014 une caution d’assurance d’une valeur de 25 000 \u20ac, dont le co\u00fbt annuel est d’environ 1 500 \u00e0 2 000 \u20ac<\/strong> pour une p\u00e9riode de deux ans.<\/p>

Depuis le Brexit :<\/strong> les r\u00e9sidents britanniques sont trait\u00e9s comme des non-EEE et doivent obtenir la Bond \u2014 sauf s’ils nomment un co-directeur EEE.<\/p>

Apr\u00e8s deux ans, il faut soit renouveler la Bond, soit d\u00e9montrer un lien r\u00e9el et continu avec l’Irlande \u2014 via des employ\u00e9s locaux, des r\u00e9unions de conseil tenues en Irlande ou une activit\u00e9 \u00e9conomique r\u00e9elle dans le pays.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Point crucial : fiscalit\u00e9 dans votre pays de r\u00e9sidence<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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R\u00e9sidents fran\u00e7ais \u2014 notre expertise pour optimiser votre structure<\/h3>

Pour les r\u00e9sidents fran\u00e7ais, une soci\u00e9t\u00e9 irlandaise dot\u00e9e d’une substance \u00e9conomique r\u00e9elle est parfaitement optimis\u00e9e fiscalement \u2014 impos\u00e9e \u00e0 12,5% en Irlande, prot\u00e9g\u00e9e par la CDI franco-irlandaise.<\/p>

La protection :<\/strong> une soci\u00e9t\u00e9 irlandaise dot\u00e9e d’une substance \u00e9conomique r\u00e9elle<\/strong> \u2014 employ\u00e9s locaux, activit\u00e9 commerciale substantielle, d\u00e9cisions prises en Irlande \u2014 est prot\u00e9g\u00e9e contre la requalification CFC. La CDI franco-irlandaise offre \u00e9galement une protection partielle.<\/p>

Notre approche :<\/strong> nous mettons en place la substance \u00e9conomique r\u00e9elle d\u00e8s la constitution et vous orientons vers un avocat fiscaliste partenaire pour s\u00e9curiser votre montage c\u00f4t\u00e9 fran\u00e7ais.<\/p>

R\u00e9sidents belges<\/h4>

La CDI belgo-irlandaise est en vigueur et prot\u00e8ge les r\u00e9sidents belges contre la double imposition. Les dividendes distribu\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient d’un taux r\u00e9siduel r\u00e9duit selon les dispositions de la convention. Notre \u00e9quipe analyse votre situation personnelle avant toute cr\u00e9ation.<\/p>

R\u00e9sidents suisses<\/h4>

La CDI Suisse-Irlande est en vigueur. L’Irlande est particuli\u00e8rement attractive pour les entrepreneurs suisses cherchant un ancrage dans l’UE avec un acc\u00e8s au march\u00e9 unique europ\u00e9en. Nous analysons votre situation avant toute d\u00e9marche.<\/p>

Autres francophones<\/h4>

Canada, Maroc, Afrique francophone, Luxembourg \u2014 notre \u00e9quipe analyse la convention fiscale applicable \u00e0 votre pays de r\u00e9sidence avant toute cr\u00e9ation.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tAnalyser ma situation fiscale \u2192<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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TVA irlandaise en 2026 : substance et op\u00e9rabilit\u00e9<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Taux standard : 23%.<\/strong> Seuils d’assujettissement : \u20ac37 500 pour les services, \u20ac75 000 pour les biens.<\/p>

Depuis 2026, Revenue Ireland n’attribue plus de num\u00e9ro TVA aux soci\u00e9t\u00e9s sans substance \u00e9conomique r\u00e9elle.<\/strong> C’est pourquoi nous mettons en place d\u00e8s la constitution une substance r\u00e9elle et op\u00e9rationnelle \u2014 pour que votre soci\u00e9t\u00e9 soit pleinement fonctionnelle d\u00e8s le premier jour, y compris pour les op\u00e9rations B2B intra-europ\u00e9ennes.<\/p>

Cette \u00e9volution renforce l’importance d’une structuration correcte d\u00e8s la cr\u00e9ation \u2014 pas uniquement pour des raisons fiscales, mais pour assurer l’op\u00e9rabilit\u00e9 r\u00e9elle de la soci\u00e9t\u00e9.<\/p>

Fiscalit\u00e9 irlandaise en 2026 : les chiffres r\u00e9els<\/h3>

IS \u2014 12,5%<\/strong> sur les b\u00e9n\u00e9fices commerciaux (trading income). Les revenus passifs \u2014 dividendes, int\u00e9r\u00eats, redevances non commerciales \u2014 sont tax\u00e9s \u00e0 25%.<\/p>

Start-Up Companies Relief<\/strong> \u2014 0% effectif sur les b\u00e9n\u00e9fices commerciaux jusqu’\u00e0 \u20ac100 000 par an pendant les trois premi\u00e8res ann\u00e9es d’activit\u00e9, jusqu’en 2028.<\/p>

KDB \u2014 6,25%<\/strong> sur les b\u00e9n\u00e9fices qualifiants issus de brevets et logiciels d\u00e9velopp\u00e9s en Irlande.<\/p>

R&D \u2014 cr\u00e9dit de 35%<\/strong> sur les d\u00e9penses qualifiantes en science et technologie, avec composante de remboursement en premi\u00e8re ann\u00e9e.<\/p>

Retenue \u00e0 la source sur dividendes \u2014 25%<\/strong>, avec exemptions et taux r\u00e9duits disponibles via le r\u00e9seau de conventions fiscales irlandaises.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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La Irish LTD : la structure adapt\u00e9e aux non-r\u00e9sidents<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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La Private Company Limited by Shares (LTD)<\/strong> sous le Companies Act 2014 est la structure standard pour les entrepreneurs internationaux en Irlande.<\/p>

Caract\u00e9ristiques principales :<\/strong><\/p>